IRP vs 연금저축 vs ISA 비교 정리

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노후 준비와 절세를 위해 많이 활용되는 금융상품으로 IRP(개인형 퇴직연금), 연금저축, ISA(개인종합자산관리계좌)가 있다.

각 제도는 세제 혜택과 운용 목적, 인출 조건에서 차이가 있으므로 본인의 소득 구조와 자금 운용 계획에 맞는 선택이 필요하다.

아래에서 세 가지 상품의 주요 특징을 표로 비교해 정리한다.

구분	IRP (개인형 퇴직연금)	연금저축	ISA
가입 대상	소득이 있는 모든 취업자	소득이 있는 개인	근로자·사업자
연간 납입 한도	1,800만원	600만원	2,000만원
세액공제 한도	연금저축 합산 900만원	IRP 합산 900만원	세액공제 없음
세제 혜택	납입 시 세액공제	납입 시 세액공제	운용 수익 비과세·분리과세
운용 수익 과세	인출 시 과세	인출 시 과세	비과세 한도 초과분만 과세
수령 가능 연령	만 55세 이후	만 55세 이후	의무 없음
연금 수령 시 세율	3.3%~5.5%	3.3%~5.5%	해당 없음
중도 인출	제한적 가능	가능	자유
중도 해지 시 불이익	기타소득세 16.5%	기타소득세 16.5%	비과세 혜택 상실
주요 목적	퇴직금 관리·노후 대비	개인 노후 자금 마련	중·단기 자산 운용

IRP는 퇴직급여 관리와 노후 대비를 동시에 고려한 제도이다. 세액공제 혜택이 크지만 중도 인출이 제한적이며, 55세 이전 해지 시 세금 부담이 크다.

퇴직급여를 연금으로 수령할 계획이 있는 경우 우선적으로 고려되는 상품이다.

연금저축은 개인이 자유롭게 가입할 수 있는 노후 대비 상품이다. IRP보다 운용과 인출이 상대적으로 자유롭다.

다만, 연금 수령 요건을 충족하지 못하고 해지할 경우 세제 혜택이 환수된다.

ISA는 중·단기 자산 운용에 적합한 계좌로, 주식·펀드·예금 등을 한 계좌에서 관리할 수 있다.

세액공제는 없지만, 운용 수익에 대한 비과세 및 분리과세 혜택이 특징이다.

만기 자금을 IRP로 이체할 경우 추가 세액공제 혜택을 받을 수 있다.

IRP, 연금저축, ISA는 목적과 세제 구조가 서로 다른 금융상품이다.

단일 상품만 선택하기보다 자산 운용 목적에 따라 병행 활용하는 전략도 고려할 수 있다.